跨月已经抵扣的专票对方公司要作废（跨月已抵扣进项税额转出的会计分录）
发布时间：2024-09-12 12:30:51来源：
哈喽,大家好~~~我是小编田甜，关于跨月已经抵扣的专票对方公司要作废，跨月已抵扣进项税额转出的会计分录这个很多人还不知道,那么现在让田甜带着大家一起来看看吧！
上月已经认证了发票，发生退货后收到销货方出具的红字专用发票， 1.如果红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。
借：库存商品 1000元（红字） 借：应交税金-应交增值税-进项税额 113元（红字） 贷：应付帐款 1113元（红字） 2.如果红字发票不认证，应做进项税额转出。
借：库存商品 1000元（红字） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 113元（蓝字） 贷：应付帐款 1113元（红字） 事实上，你方在申请红字通知单的时候在税务端已经作了进项税额转出，所以你方要作进项税额转出而且红字发票不能认证。
本文分享完毕，希望对大家有所帮助哦。
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